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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2020-02-13 17:14

固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)價(jià)值為4500，稅法價(jià)值為4000.
那么這是固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)大于稅法，這確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債500*20%=100
應(yīng)交稅費(fèi)就是 （10000-500）*20%=1900
所得稅費(fèi)用就是 10000*20%=2000
借 所得稅費(fèi)用  2000
貸 應(yīng)交稅費(fèi)  1900
遞延所得稅負(fù)債  100

花開半夏 追問

2020-02-13 17:27

為什么遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的不是所得稅費(fèi)用科目

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-13 17:29

你不就是對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用嗎，
借 所得稅費(fèi)用  1900
貸 應(yīng)交稅費(fèi)  1900
借 所得稅費(fèi)用  100
貸 遞延所得稅負(fù)債  100

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同學(xué)你的分錄是對(duì)的沒錯(cuò)，只是電腦比較死，教真而已，別擔(dān)心了，同學(xué)。
2019-09-15 11:42:21
你好，是什么業(yè)務(wù)，什么分錄？
2017-06-09 11:58:20
您好！這個(gè)視同一開始就按照攤余成本計(jì)量， 一般分錄為： 借：債權(quán)投資[原賬面余額] 貸：其他債權(quán)投資[原賬面余額] 　　應(yīng)當(dāng)將重分類之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失沖回 借：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng) 貸：其他債權(quán)投資——公允價(jià)值變動(dòng) 　　如果重分類前該金融資產(chǎn)存在預(yù)期信用損失而計(jì)提了損失準(zhǔn)備，結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備： 借：其他綜合收益——信用減值準(zhǔn)備 貸：債權(quán)投資減值準(zhǔn)備
2022-03-27 17:21:01
你好，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是不可以分開的
2020-06-30 09:30:05
你好，你是要知道二家單位分開的分錄怎么寫嗎？
2019-09-29 17:22:14
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