???? 追問(wèn)

2020-02-13 14:29

是的

玲老師 解答

2020-02-13 14:42

銀行科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的。按實(shí)際發(fā)生做這個(gè)科目的增減  發(fā)生額應(yīng)是平的

???? 追問(wèn)

2020-02-13 16:46

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄

玲老師 解答

2020-02-13 16:50

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

???? 追問(wèn)

2020-02-13 16:51

想問(wèn)下，公司建一棟商鋪，發(fā)包給建筑公司，收到建筑公司開來(lái)的發(fā)票，摘要分錄怎么做

玲老師 解答

2020-02-13 16:53

收到XX 商鋪建設(shè)的 發(fā)票  ，

???? 追問(wèn)

2020-02-13 16:54

分錄呢

玲老師 解答

2020-02-13 17:10

借 在建工程貸 銀行存款 /應(yīng)付賬款等

???? 追問(wèn)

2020-02-13 17:12

完工就是固定資產(chǎn)，貸在建工程嗎，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎

玲老師 解答

2020-02-13 17:18

完工就是借固定資產(chǎn)，貸在建工程

???? 追問(wèn)

2020-02-13 17:19

可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎

玲老師 解答

2020-02-13 17:19

不可以，建固定資產(chǎn)不是你寫這樣的分錄

???? 追問(wèn)

2020-02-13 17:21

那我們是裝飾工程公司，分包給別的公司做也是不可以嗎

玲老師 解答

2020-02-13 17:37

建筑業(yè) 借 工程施工合同成本 -分包款貸銀行存款