清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 13:51

12月工資在11月計(jì)提了，而12月工資在12月發(fā)，以此類推，我在12月提前預(yù)提了1月的工資，現(xiàn)在一月工工資一月發(fā)

meizi老師 解答

2020-02-13 13:52

你好 那你就是提前在預(yù)提 這個(gè)是不對(duì)的。 你應(yīng)該是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的工資費(fèi)用的。  現(xiàn)在1月紅沖12月預(yù)提1月的工資  走以前年度損益調(diào)整來(lái)沖。

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 13:54

在12月做賬，計(jì)提1月工資，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付工資，1月發(fā)放一月工資：借：應(yīng)付工資，貸：銀行 貸：個(gè)人社保

meizi老師 解答

2020-02-13 13:55

你好 借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)  先沖掉12月預(yù)提1月工資分錄 。然后在1月做 借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付工資

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 13:56

現(xiàn)在不是以前年度調(diào)整損益科目是通過(guò)未分配利潤(rùn)來(lái)核算嗎？

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 13:56

應(yīng)該怎么做

meizi老師 解答

2020-02-13 13:57

你好 要看你是采用的什么準(zhǔn)則 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整 直接走未分配利潤(rùn)來(lái)沖 。 借應(yīng)付職工薪酬貸未分配利潤(rùn)  紅沖 在做1月的計(jì)提

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 13:58

好的，謝謝您，直接這樣做就行了是啊嗎？那年報(bào)會(huì)不會(huì)影響？

meizi老師 解答

2020-02-13 13:59

你好   你還沒有匯算的話 建議你去修改你12月的賬 不用走以前年度損益調(diào)整  直接反結(jié)賬去改

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 14:01

反過(guò)賬是不行的，

meizi老師 解答

2020-02-13 14:03

不行的話 你就在1月去修改 。到時(shí)申請(qǐng)跟稅局申請(qǐng)調(diào)增處理。 因?yàn)槟?2月預(yù)提了1月的工資 會(huì)沖19年的利潤(rùn)。

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 14:05

還要去稅局申請(qǐng)調(diào)增？不可以做匯算清繳報(bào)告的時(shí)候直接調(diào)增嗎？

meizi老師 解答

2020-02-13 14:07

你好 就是說(shuō)你到時(shí)問(wèn)下稅局那邊 是直接匯算調(diào)增處理就行了。

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 14:07

如果不去稅局申請(qǐng)做調(diào)增處理，會(huì)怎么樣？或者說(shuō)匯算清繳報(bào)告的時(shí)候?qū)徲?jì)忘記調(diào)增量了會(huì)怎么樣？

meizi老師 解答

2020-02-13 14:08

你好 到時(shí)你就會(huì)少交稅的 查到會(huì)調(diào)增報(bào)表 同時(shí)承擔(dān)滯納金   惡意少交稅 會(huì)影響你們納稅等級(jí)的。

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 14:14

好的，那我在八月到12月都存在預(yù)提費(fèi)用，那些月份沒事吧？只有在12月預(yù)提了是次年的費(fèi)用，才涉及到影響當(dāng)年都的利潤(rùn)，才需要調(diào)增，改賬

meizi老師 解答

2020-02-13 14:16

你好 你就算預(yù)提費(fèi)用 也得預(yù)提你本期產(chǎn)生的費(fèi)用   沒有產(chǎn)生你就別去亂預(yù)提。因?yàn)槟泐A(yù)提在一定程度上會(huì)影響利潤(rùn)的。 不能為了少交稅 虛預(yù)提費(fèi)用成本的。 有風(fēng)險(xiǎn)的

清脆的路人 追問(wèn)

2020-02-13 14:20

沒有，不是為了少交稅，想錯(cuò)了，一直把它當(dāng)成是次月發(fā)放工資，所以按正常邏輯來(lái)做賬計(jì)提了，

meizi老師 解答

2020-02-13 14:21

那你就調(diào)整過(guò)來(lái)就行了。  你正常按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)  預(yù)提費(fèi)用的話 是預(yù)提當(dāng)期費(fèi)用來(lái)處理就行了 。按照這個(gè)要求來(lái)就行了。