某公司為一家增值稅一般納稅人企業(yè)。2019年年初，貨幣資金的年初借方余額為520萬元，應(yīng)收票據(jù)的年初借方余額為50萬元，應(yīng)收賬款的年初借方余額為234萬元，固定資產(chǎn)的借方余額為1 800萬元，另外盈余公積貸方余額為640萬元，未分配利潤貸方余額為150萬元。2019年度該公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： ?10、根據(jù)相關(guān)的資料，下列有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項目列示金額的表述中，正確的是（　）。 A 盈余公積649 B 未分配利潤231 C 盈余公積652 D 未分配利潤258 老師，此處有個疑問。老師，我自己做的利潤分配-未分配利潤在借方是81，期初未分配利潤是150，那為什么未分配利潤是150+81，不是150-81？老師，請教本題會計分錄和金額。

李達(dá)老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-02-13 08:28

發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是什么？

點亮自性之光追問

2020-02-13 08:57

2019年該公司當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額為120萬元，確認(rèn)的所得稅費用為30萬元，按凈利潤的10%提取法定的盈余公積金。

李達(dá)老師解答

2020-02-13 09:09

結(jié)轉(zhuǎn)所得說費用
借：利潤分配-未分配利潤 30
貸：所得稅費用 30
計提盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤 9
貸：利潤分配-法定盈余公積 9
未分配利潤：120-30-9+150=231
盈余公積：640+9=649

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