安詳的小蝴蝶 追問

2020-02-12 09:45

借：營業(yè)外支出（貸方合計數） ，貸：庫存商品  （產品成本價），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 【當月進項稅合計稅額X（免稅產品銷售額/當月銷售合計金額）】 請問上述分錄正確嗎？如不正確請指導

樸老師 解答

2020-02-12 09:48

分錄這樣做是正確的，這樣做可以的

樸老師 解答

2020-02-12 09:49

你也可以先把進項轉出到庫存商品，然后再做借營業(yè)外支出貸庫存商品

安詳的小蝴蝶 追問

2020-02-12 10:25

（1）申報進項稅轉出額分錄：借：庫存商品【當月進項稅合計稅額X（免稅產品銷售額/當月銷售合計金額）】，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 【當月進項稅合計稅額X（免稅產品銷售額/當月銷售合計金額）】（2）結轉商品分錄：借：營業(yè)外支出（貸方合計數） ，貸：庫存商品  （產品成本價+進項稅額轉出額），這樣呢

樸老師 解答

2020-02-12 10:26

是的，就是這個意思，可以這樣做