一般情況下 業(yè)務(wù)招待費都要調(diào)整，允許扣除的比例是帳載金額的60%與收入的0.5%中的較小的一個
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費每年 收入的15%，允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
如果有融資租賃又要把融資租賃費調(diào)整出來，并且按照稅法的折舊重新計提
其他的折舊要按稅法規(guī)定處理
營業(yè)外支出要調(diào)整
項目有點多，不過不是每個公司都涉及，看具體情況