勿忘初心2020 追問

2020-02-10 16:40

也就是說，2019年4月份之前成立的公司，如果沒有滿一年，看實際的銷售月份就可以了，是吧

小惑老師 解答

2020-02-10 16:40

是的，您的理解完全正確

勿忘初心2020 追問

2020-02-10 16:45

老師，如果本月有進項留底，還能適用這個公式么，加計抵減的前提一定是本月有應納稅額，或者應納稅稅額為零么

勿忘初心2020 追問

2020-02-10 16:56

老師，如果是2019年4月份以后成立的公司，如果4，5，6月的銷售額滿足條件.進項加計抵減是不是可以從4月份算起呀

小惑老師 解答

2020-02-10 17:08

4月1日以后成立的納稅人,成立后的前3個月暫不適用加計抵減政策,待滿3個月,再以這3個月的銷售額比重是否超過50%判斷,如超過50%,可以自第4個月開始適用加計抵減政策,此前未計提加計抵減額的3個月,可按規(guī)定補充計提加計抵減額.

勿忘初心2020 追問

2020-02-10 17:12

嗯嗯，好的，謝謝，如果有進項留底，可以計提加計抵減么

小惑老師 解答

2020-02-10 17:16

不可以的，要在獲得資格后的進項才可以加計

勿忘初心2020 追問

2020-02-10 17:20

我是說獲得資格后的，第一個月如果有進項留底可以，計提么

小惑老師 解答

2020-02-10 17:27

留底不可以的，要當月的進項稅額

勿忘初心2020 追問

2020-02-10 17:29

我是說6月份滿足條件，6月份當期的銷項減進項為負數(shù)，這個時候還可以計算當期可抵減加計抵減額么

小惑老師 解答

2020-02-10 17:30

可以計算當期抵減額，但當期不能使用要以后月份使用，因為你本期沒有應交增值稅