 靜靜 追問

2020-02-10 16:26

2011年4月2日該項專利技術獲得成功并取得專利權。甲公司預計該項專利權的使用年限為10年，采用直線法進行攤銷。這不是說明已經(jīng)涉及到后續(xù)計量了嗎？難道2011年4-12月份不用攤銷了嗎？

暖暖老師 解答

2020-02-10 16:28

攤銷與確認遞延無關系的

 靜靜 追問

2020-02-10 16:35

到了2011年末，賬面價值為600（1-1/10*9/12）=555萬元，計稅基礎為600*175%（1-1/10*9/12）=971.5萬元，賬面價值小于了計稅基礎，不就產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)了嗎？

暖暖老師 解答

2020-02-10 16:36

不是這樣理解的同學，自己研發(fā)的不產(chǎn)生納稅差異，這事結論

 靜靜 追問

2020-02-10 16:38

好吧，我再重新聽一下

暖暖老師 解答

2020-02-10 16:39

嗯嗯，特殊時期保護自己的安全