財政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號 三、單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物,通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān),或者直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫(yī)院(捐贈人憑承擔疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開具的捐贈接收函辦理稅前扣除事宜),無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的,免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。 老師,最近這個文件可以免增值稅和附加稅的,自產(chǎn)產(chǎn)品需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎??
時光機
于2020-02-10 14:09 發(fā)布 ??6526次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-02-10 14:11
你好,同學(xué)
需要的,因為你這個增值稅是已經(jīng)免了,那么同時進項稅額不能抵扣。
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繳納的增值稅加上消費稅)乘以7%,等于城建稅。
繳納的增值稅,加上消費稅)乘以3%等于教育附加
繳納的增值稅,加上消費稅)乘以2%等于地方教育。
這個是一般納稅人的
小規(guī)模,在這個基礎(chǔ)上都可以減半。
2022-02-16 13:36:34

城建稅:納稅人所在地在城市市區(qū)的,稅率為7%;而納稅人所在地在縣城、建制鎮(zhèn)的,稅率為5%;納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或者是建制鎮(zhèn)的,稅率為1%。
教育費附加:3%
地方教育費附加2%
2021-01-09 07:32:23

借稅金及附加貸,應(yīng)交稅費城建稅,地方教育教育附加,這個是計提的分錄
繳納,借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
2022-01-06 16:11:59

是的,你可以在申報系統(tǒng)中手動關(guān)聯(lián)教費附加,以及地方教費。你也可以聯(lián)系納稅服務(wù)機構(gòu),他們能為你提供更多的稅收減免政策解釋。
2023-03-22 13:41:10

城市維護建設(shè)稅有7%、5%、3%
教育費附加是3%
地方教育費附加是2%
2018-09-05 14:31:59
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