依夕 追問(wèn)

2020-02-09 10:31

第二張還是不明白為什么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

安與逸老師 解答

2020-02-09 10:35

根據(jù)稅法規(guī)定，在不動(dòng)產(chǎn)用于免稅項(xiàng)目、改變用途（如用作集體福利或個(gè)人消費(fèi)）、用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，要作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。

依夕 追問(wèn)

2020-02-09 10:36

如果不用與集體福利是可以抵扣的對(duì)么

依夕 追問(wèn)

2020-02-09 10:37

但是第一張圖片也是用與集體福利了，也抵扣了

安與逸老師 解答

2020-02-09 10:42

第1張是用于集體福利需要繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，不是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

安與逸老師 解答

2020-02-09 10:42

第1張將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)需要視同銷(xiāo)售。

依夕 追問(wèn)

2020-02-09 10:43

第二張也用與集體福利了，為什么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢

安與逸老師 解答

2020-02-09 10:55

第1個(gè)是庫(kù)存商品，第2個(gè)是原材料，原材料購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)稅額，如果用于生產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但是用于構(gòu)建集體福利的在建工程時(shí)，就需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

安與逸老師 解答

2020-02-09 10:55

庫(kù)存商品本來(lái)就是拿來(lái)賣(mài)的，當(dāng)你用于集體福利的在建工程時(shí)也需要視同銷(xiāo)售。

依夕 追問(wèn)

2020-02-09 11:01

嗯嗯嗯，明白了，謝謝老師

安與逸老師 解答

2020-02-09 11:02

不用謝，祝您學(xué)習(xí)順利！