我想問一下，我們公司年終獎(jiǎng)是1月發(fā)的，但是年終獎(jiǎng)的個(gè)稅是到2月才申報(bào)，我可以先計(jì)提年終獎(jiǎng)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款然后2月份再計(jì)提年終獎(jiǎng)的個(gè)稅，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這樣嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-31 10:49

年終獎(jiǎng)個(gè)稅加年終獎(jiǎng)借管理費(fèi)用-工資貸應(yīng)付職工薪酬
這么做，不用做福利費(fèi)

gyeommi 追問

2020-01-31 10:49

不用做計(jì)提嗎？

gyeommi 追問

2020-01-31 10:51

我知道了，那我可不可以先做年終獎(jiǎng)的計(jì)提，發(fā)放了，下個(gè)月再做個(gè)稅的計(jì)提和發(fā)放

郭老師解答

2020-01-31 11:02

年終獎(jiǎng)一年一次，你19年計(jì)提過的可以做到20年了
我寫的就是計(jì)提分錄

gyeommi 追問

2020-01-31 11:07

好的，那我是2020的1月份做年終獎(jiǎng)計(jì)提支付，2月份做個(gè)稅的計(jì)提可以嗎？然后2月再支付個(gè)稅

郭老師解答

2020-01-31 11:11

一月份計(jì)提年終獎(jiǎng)加個(gè)稅就可以
什么時(shí)間支付做支付分錄

gyeommi 追問

2020-01-31 14:23

好的，另外我想請(qǐng)問一下領(lǐng)導(dǎo)的年終獎(jiǎng)是總公司幫我們發(fā)，我們轉(zhuǎn)錢給總公司，還需要計(jì)提嗎？

郭老師解答

2020-01-31 14:32

需要的，屬于你單位的費(fèi)用

gyeommi 追問

2020-01-31 14:35

但是個(gè)稅是我們這邊出的，那會(huì)計(jì)分錄是不是可以借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅然后是借：其他應(yīng)付款貸：銀行存款

郭老師解答

2020-01-31 14:36

借管理費(fèi)用-工資貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款，應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借其他應(yīng)付款貸銀存

我想問一下，我們公司年終獎(jiǎng)是1月發(fā)的，但是年終獎(jiǎng)的個(gè)稅是到2月才申報(bào)，我可以先計(jì)提年終獎(jiǎng)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款然后2月份再計(jì)提年終獎(jiǎng)的個(gè)稅，
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅這樣嗎？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。