蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:00

1..業(yè)務(wù)招待費(fèi)：企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的0.05%

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:01

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
扣除比例：15%、30%
也就是：一般企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（煙草企業(yè)不得扣除）不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；
化妝品制造或銷(xiāo)售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類(lèi)制造）企業(yè)：不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

風(fēng)華 追問(wèn)

2020-01-28 14:04

那我們記入開(kāi)辦費(fèi)的話(huà)，還要在開(kāi)辦費(fèi)下設(shè)置三級(jí)科目了啊？把各種費(fèi)用分開(kāi)？

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:09

是的，需要分開(kāi)的或在 摘要注明清楚就可以了。

風(fēng)華 追問(wèn)

2020-01-28 14:48

如果在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一開(kāi)辦費(fèi)一設(shè)置三級(jí)科目，每個(gè)三級(jí)科目的金額不一樣如果分三年攤銷(xiāo)，這個(gè)金額怎么分？如果有調(diào)增或是調(diào)減是一次性調(diào)整還是分3年？

蔣飛老師 解答

2020-01-28 14:54

可以統(tǒng)一記入管理費(fèi)用…開(kāi)辦費(fèi)科目（一次調(diào)整就可以了）

風(fēng)華 追問(wèn)

2020-01-28 14:57

你這個(gè)是一次性扣除，老師我的問(wèn)題是不一次性扣除的處理，行為有些企業(yè)利潤(rùn)不是很高需要分年抵扣

蔣飛老師 解答

2020-01-28 15:05

可以按每年分?jǐn)偟慕痤~進(jìn)行納稅調(diào)整的