不提升不罷休 追問

2020-01-17 15:28

還要同時做一筆轉入利潤分配的科目嗎

鄒老師 解答

2020-01-17 15:30

你好，是的，結轉分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入——增值稅減免，貸；利潤分配——未分配利潤

不提升不罷休 追問

2020-01-17 15:38

是所有的以前年度損益調(diào)整科目都是要同時做一筆結轉未分配利潤嗎

鄒老師 解答

2020-01-17 15:39

你好，是的，是這樣的

不提升不罷休 追問

2020-01-17 15:40

好的。對于這個以前年度損益調(diào)整科目，是只要涉及到調(diào)整以前的數(shù)據(jù)，都要通過這個科目嗎，還是說只能涉及到調(diào)整以前某類科目才需要通過這個

鄒老師 解答

2020-01-17 15:43

你好，是跨年涉及損益類科目才需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算
而不是所有跨年調(diào)賬都需要用以前年度損益調(diào)整科目的（比如之前年度應當計入原材料，錯誤的計入了庫存商品，這樣調(diào)整就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目的）

不提升不罷休 追問

2020-01-17 15:45

那就直接調(diào)整計入原材料是嗎

鄒老師 解答

2020-01-17 15:47

你好，比如之前年度應當計入原材料，錯誤的計入了庫存商品，這個例子就這樣調(diào)整
借；原材料的，貸；庫存商品