老師，銀行的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，19年12月先用回單入賬了，現(xiàn)在2020年1月份開出增值稅票，能不能直接貼在去年12月份的憑證里？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-17 10:21

你好，不可以把2020年1月的發(fā)票粘貼到2019年12月份憑證后面的
應(yīng)當(dāng)把之前的無票費(fèi)用紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄

坐看云起追問

2020-01-17 10:23

哦，那我去年的費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄不再更正，在所得稅匯算清繳是時(shí)納稅調(diào)增，今年收到的發(fā)票再做一張費(fèi)用憑證可以嗎？

鄒老師解答

2020-01-17 10:24

你好，你這個(gè)費(fèi)用發(fā)票是屬于去年發(fā)生的費(fèi)用今年開具發(fā)票吧

坐看云起追問

2020-01-17 10:25

是的，去年已經(jīng)入賬了，只是沒有收到發(fā)票，想著年底納稅調(diào)增，現(xiàn)在1月份收到發(fā)票了

鄒老師解答

2020-01-17 10:26

你好，這種情況不需要做納稅調(diào)增
只需要在1月份把之前的無票費(fèi)用紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄就是了

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