暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:40

老師，您好

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:41

上海這里電子稅務(wù)局預(yù)繳增值稅您知道怎么填寫嗎

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:41

還有增值稅申報表那里怎么填寫

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:42

我們是總包，開了1760萬發(fā)票出去，分包發(fā)票還沒有開進來，那我要全額預(yù)繳嗎？

郭老師 解答

2020-01-16 21:43

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的
你是建筑服務(wù)還是勞務(wù)的

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:43

我們公司是一般納稅人，開出去是工程款
3%的

郭老師 解答

2020-01-16 21:45

預(yù)繳的增值稅在附表四本期發(fā)生額填寫，你要抵扣多少填寫實際抵扣金額
然后在主表28欄里面填寫
這個是預(yù)繳的

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:46

比如我開出去300萬，那么預(yù)繳的時候分包有100萬發(fā)票，那么我預(yù)繳了200萬的增值稅，那增值稅報表還有100萬的稅款要付是嗎

郭老師 解答

2020-01-16 21:50

不用的，你在附表三填寫本期抵扣的
你可以抵扣分包款的

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:51

等于附表三和附表四都得填是吧

郭老師 解答

2020-01-16 21:53

對的，都要填寫的

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:53

我前面沒填的可以一次性補嗎

郭老師 解答

2020-01-16 21:55

你能填寫的話可以的
不能的話建議去稅務(wù)局修改下

暗夜精靈 追問

2020-01-16 21:56

噢，老師，還有個問題，對方給我開了3%的專票，勾選了，這怎么弄呢，我還可以差額預(yù)繳嗎？

郭老師 解答

2020-01-16 21:58

不能了
你進項轉(zhuǎn)出吧
根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅［2016］36號）附件：《2.營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第（三）項第11目的規(guī)定，按規(guī)定差額納稅的納稅人，支付的扣除項目的價款，即使取得增值稅專用發(fā)票，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

暗夜精靈 追問

2020-01-16 22:01

進項稅額轉(zhuǎn)出后，然后再差額征收預(yù)繳是嗎？然后附表三那里也可以填是嗎

暗夜精靈 追問

2020-01-16 22:02

這個月的稅已經(jīng)申報過了，我這個月預(yù)繳扣除分包款，然后我下個月進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎

郭老師 解答

2020-01-16 22:04

你好，可以的，
你是簡易計稅的，也抵扣不了的

暗夜精靈 追問

2020-01-16 22:06

我不抵扣這部分增值稅，就是我要減除分包款，那如果我這個增值稅勾選了，不轉(zhuǎn)出，可以抵扣9%的吧？不轉(zhuǎn)出還可以減除分包款預(yù)繳增值稅嗎？

郭老師 解答

2020-01-16 22:07

需要轉(zhuǎn)出來的
你一簡易計稅的對應(yīng)的進項不可以抵扣的
二，差額抵扣了

暗夜精靈 追問

2020-01-16 22:08

噢，那也就是說簡易計稅不應(yīng)該接收專票，普票就行是嗎

郭老師 解答

2020-01-16 22:09

你好，對的，