佳佳 追問(wèn)

2016-04-25 12:11

謝謝老師！意思是我們收到多少稅率的，就按多少稅率抵扣是嗎

佳佳 追問(wèn)

2016-04-25 12:35

還有，那我們可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票嗎

田老師 解答

2016-04-25 10:40

稅率按6%計(jì)征，沒(méi)有差額征收

田老師 解答

2016-04-25 12:05

一般納稅人作為銷售方，小規(guī)模作為購(gòu)貨方，在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，一般納稅人是不能向小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的。一般納稅的人增值 稅專用發(fā)票只能 對(duì)一般納稅人企業(yè)才能開(kāi)具的，這里需要注意，稅法有規(guī)定，增值稅一般納稅人企業(yè)有幾種情況是不能開(kāi)具增值 稅專用發(fā)票的，其中就包括這種情況，對(duì)方是小規(guī)模納稅人，由于對(duì)方不能抵扣，且不具有一般納稅人資格，因此不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
下列情形不得開(kāi)具專用發(fā)票：
（一）向消費(fèi)者銷售應(yīng)稅項(xiàng)目；
（二）銷售免稅項(xiàng)目；
（三）銷售報(bào)關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù)；
（四）將貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目；
（五）將貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；
（六）將貨物無(wú)償贈(zèng)送他人；
（七）提供非應(yīng)稅勞務(wù)（應(yīng)當(dāng)征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)。
向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目，不得開(kāi)具專用發(fā)票。
看你收的專票是多少的，一般是17%，但有時(shí)小規(guī)模也可以按他們的稅率向你開(kāi)專票，稅率就是3%等等

田老師 解答

2016-04-26 11:03

收到多少稅率的，就按多少稅率抵扣
。可以給小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅普通發(fā)票