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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-01-15 15:10

生產(chǎn)企業(yè)出口銷售額只需要填在“增值稅納稅申報表”主表內(nèi)就行了，無需填在附表一內(nèi)。

一、第七欄是免稅收入填寫的，公司沒有免稅收入，不需要填寫的。銷售收入額要把第一欄、第四欄、第六欄合計計算，把第七欄填寫上金額肯定就超出30000元了，填寫第一欄第三欄，然后是第十一欄，把減征的稅款填寫上就行了，最后第十四欄應交的稅款是零。

二、《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》填寫說明

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（四）“所屬行業(yè)”：按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。

（五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。

（六）“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。

（八）“生產(chǎn)經(jīng)營地址”：填寫納稅人實際生產(chǎn)經(jīng)營地的詳細地址。

（九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。

（十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證的欄目內(nèi)容填寫。

（十一）“電話號碼”：填寫可聯(lián)系到納稅人的常用電話號碼。

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:18

應該退稅的金額要寫在附表二18欄嗎，免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額是什么意思？怎么填12月的，還是不用填

樸老師 解答

2020-01-15 15:26

免”的是出口銷項。免了銷項后，出口企業(yè)負擔的進項無從收回（銷項里含有收回的進項部分，看一下增值稅的公式），因此國家給預退稅，退實際是退這部分沒有銷項對應的進項稅。

“抵”是內(nèi)銷銷項，因為國家要退給企業(yè)，而企業(yè)由于有內(nèi)銷，還要上交國家，所以就來了個抵，應當退的這部分先抵了內(nèi)銷銷項。

“退”抵完內(nèi)銷銷項后，如果還有應退的數(shù)，那國家就會退給企業(yè)。

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:28

12月份出口，附表二怎么填

樸老師 解答

2020-01-15 15:37

進項稅額轉(zhuǎn)出,按照出口收入與征退稅率差計算,填列附表18行

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:44

出口申報系統(tǒng)的出口銷售額比納稅申報表多了1分錢可要調(diào)整，還是不影響，不用調(diào)

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:44

可要調(diào)增值稅申報表

樸老師 解答

2020-01-15 15:46

申報表以出口申報系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)為準，將申報表再多調(diào)0.01

A會計學堂輔導答疑老師-夏老師 追問

2020-01-15 15:48

謝謝老師

樸老師 解答

2020-01-15 15:53

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，需要填寫增值稅減免稅明細申報表
2019-06-03 11:01:25
生產(chǎn)企業(yè)在每月申報出口退稅前需要先進行納稅申報，然后根據(jù)增值稅納稅申報表辦理出口退稅申報。
2019-04-18 20:25:48
您好 增值稅申報表免稅申報表有免稅項目才需要申報
2020-11-10 19:10:57
您好，先出口退稅預申報，明細申報表確認收入，然后申報增值稅，再根據(jù)增值稅報表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。
2017-11-22 21:16:32
按照你們的收入填寫對應欄次
2022-05-17 12:42:20
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