歲月靜好 追問

2020-01-15 14:32

老師，這樣做的話資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產(chǎn)生一個個差額

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:32

是的 用了以前年度損益調(diào)整 有差額是正常情況
如果您不想出現(xiàn)差額的話就用所得稅費用這個科目計提

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:34

老師，有差額就一直這樣差額下去是嗎，持續(xù)到年底還是差額存在

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:34

審計的時候不會有問題是吧

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:34

跨年后就不會存在了 要持續(xù)一個會計年度

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:36

以利潤表為主是吧

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:36

是的 利潤表是按年的 跨年重新開始

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:38

老師，我當(dāng)時記得分錄是借-利潤分配，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，交稅的時候是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，沒走以前年度損益調(diào)整科目可以嗎

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:41

老師？

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:41

這樣寫分錄可以的 不過對資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表一樣的影響

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:44

老師，這樣寫是有差額的啊

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:45

對的 這樣寫利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系也不平 有差額

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:45

您是說這樣做憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表應(yīng)該沒有差額是嗎

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:48

老師，這張憑證好像是4月份匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬嗎？

歲月靜好 追問

2020-01-15 14:51

老師，您說對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢

bamboo老師 解答

2020-01-15 14:52

正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目就會有差額 這個差額是正常現(xiàn)象
匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬

歲月靜好 追問

2020-01-15 15:00

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-01-15 15:01

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快