陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 11:30

老師，我們是勞務(wù)派遣公司差額計(jì)稅，上任會(huì)計(jì)月末這樣處理增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  這樣做對(duì)嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-13 11:30

您好，中間省略了一步，也不能算錯(cuò)

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 11:45

老師，我們是勞務(wù)派遣公司，代交保險(xiǎn)代發(fā)工資，那個(gè)人那部分保險(xiǎn)還計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬-工資嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-13 11:46

您好，那您們這部分可以不計(jì)提出來(lái)

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 11:48

我們還要給他們申報(bào)個(gè)稅，那個(gè)稅申報(bào)表上的金額和應(yīng)付職工薪酬-工資科目金額就不一致了，這樣沒(méi)問(wèn)題嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-13 11:50

您好，您申報(bào)表上的數(shù)字 填寫(xiě)的本期收入  不是您應(yīng)付職工薪酬-工資 的金額嗎？

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 13:03

前任會(huì)計(jì)做的賬個(gè)稅申報(bào)表上本期收入大于應(yīng)付職工薪酬-工資金額，她計(jì)提的代發(fā)人員工資是實(shí)發(fā)工資數(shù)，而不是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。

宸宸老師 解答

2020-01-13 13:09

實(shí)際發(fā)放工資和計(jì)提工資是否相同？

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 13:12

相同

宸宸老師 解答

2020-01-13 13:13

您好，那他是直接按照  扣除社保后的金額 計(jì)提和發(fā)放的。
那您們這樣的話，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，“本期收入”填的是  扣除社保后的金額， 但是社保那三列填為0的，我說(shuō)的對(duì)嗎

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 13:16

申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，他本期收入那里填的是扣除保險(xiǎn)之前的金額，社保那三列有金額

宸宸老師 解答

2020-01-13 13:19

入賬也是計(jì)提的包含  社保的金額嗎

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 13:22

入賬計(jì)提的不包含社保金額

宸宸老師 解答

2020-01-13 13:23

您好，那就是申報(bào)的收入 和計(jì)提工資的金額差一個(gè)社保了呀。

這個(gè)得一致

陳蕊 追問(wèn)

2020-01-13 13:25

是的，那我調(diào)一下賬

宸宸老師 解答

2020-01-13 13:25

您好，是的，要一致才可以的