小舒 追問

2020-01-13 10:59

我們是一般納稅人

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:08

預(yù)繳稅款時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
                   ——應(yīng)交教育費(fèi)附加
                   ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)附加稅時：
借：稅金及附加
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
                    ——應(yīng)交教育費(fèi)附加
                    ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
印花稅：
借：稅金及附加
 貸：銀行存款
企業(yè)所得稅：
借：所得稅費(fèi)用 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
  貸：銀行存款

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:09

圖片不用看 ，不小心發(fā)上去的。

小舒 追問

2020-01-13 11:14

所得稅費(fèi)用用月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？匯算清繳的時候在哪個科目能看到預(yù)繳了多少因為我們本來就虧損著

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:16

需要結(jié)轉(zhuǎn)。就看預(yù)繳增值稅科目的借方發(fā)生額。

小舒 追問

2020-01-13 11:17

增值稅借方發(fā)生額就包括企業(yè)所得稅的嗎？次月抵扣了怎么做分錄啊？

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:52

不好意思，我可能理解錯了，預(yù)交增值稅借方不包括企業(yè)所得稅，如果想看企業(yè)所得稅繳納多少，可以看應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅科目的借方發(fā)生額

小舒 追問

2020-01-13 11:53

好的，懂了謝謝

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:55

抵扣進(jìn)項稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣/待認(rèn)證進(jìn)賬稅額