年底應(yīng)交增值稅科目,應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
小小蝸??禳c(diǎn)飛起來吧
于2020-01-12 21:16 發(fā)布 ??1916次瀏覽
- 送心意
方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計(jì)師
2020-01-12 21:17
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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老師,我上年增值稅沒有做上面步驟的結(jié)轉(zhuǎn),今年3月份補(bǔ)做上面分錄結(jié)平可以么
2016-03-09 16:02:09

您好!是的,可以直接轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅科目。
2021-06-22 16:04:37

年末是需要這樣進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。
2018-08-29 18:01:08

你好 是的 月末要結(jié)轉(zhuǎn) :結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-08-07 17:29:48

您好,余額再借方的時候,可以不用轉(zhuǎn),在貸方的話,需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019-02-17 10:22:04
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