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送心意

趙海龍老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-12 20:25

你好,計(jì)提的時(shí)候應(yīng)該按沒(méi)有減免之前的金額計(jì)提

趙海龍老師 解答

2020-01-12 20:26

一、在實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售后。
1、計(jì)算增值稅:
借:應(yīng)收賬款(銀行存款、現(xiàn)金)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2、計(jì)提附加稅費(fèi):
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
二、增值稅減免后:
1、減免增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免
2、同時(shí),減免附加稅費(fèi):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
貸:營(yíng)業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。

愛(ài)妃接旨 追問(wèn)

2020-01-12 20:32

好噠謝謝

趙海龍老師 解答

2020-01-12 21:04

不客氣給我好評(píng)額

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城建稅7%,教育費(fèi)附加3%,地方教育附加費(fèi)2%(附加根據(jù)實(shí)際交的增值稅計(jì)),水利基金地區(qū)有所區(qū)別稅率(堤圍費(fèi)按不含稅銷(xiāo)售收入),你看當(dāng)?shù)厥嵌嗌?/div>
2016-10-12 12:12:37
你好,要加上地方教育費(fèi)附加的。
2019-10-09 16:30:00
你好!這個(gè)不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
月不超過(guò)3萬(wàn)元,季度不超過(guò)9萬(wàn)元免稅。學(xué)不超過(guò)10萬(wàn),季度不超過(guò)30萬(wàn)免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)。
2018-09-06 18:51:40
收入低于10萬(wàn)的減免
2016-04-11 09:51:52
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