海 追問

2020-01-12 20:15

老師，那計提數(shù)里就不包括個人扣繳的社保，公積金，個稅，但包括單位扣繳的社保，公積，對嗎？謝謝您了!

宸宸老師 解答

2020-01-12 20:18

您好，個人的包括，單位的也包括的。
因為單位計提的社保，也是需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度的

海 追問

2020-01-12 20:32

老師，計提個稅時，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交個人所得稅，同樣計提個人社保及公積時：借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付（收）款_代扣代繳個人社保，代扣代繳個人公積，所以工會計提數(shù)應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)?

宸宸老師 解答

2020-01-12 20:35

您好
計提工資
借 管理費用等
貸 應(yīng)付職工薪酬
這個才是當期發(fā)生的。

這個月發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款社保等
個稅
銀行存款等。


所以貸方才是當年的工資

海 追問

2020-01-12 20:53

老師，提工資時，借：管理費用等，貸應(yīng)付職工薪酬，這個應(yīng)付職工薪酬里面就包括個人所得稅，個人公積金，個人社保，那么個人交的費用進管理費用就可以抵扣企業(yè)所得稅了?

宸宸老師 解答

2020-01-12 21:06

您好，個人部分的社保和公積金是可以稅前扣除的。

海 追問

2020-01-12 21:10

老師，那么交的個稅可以計入管理費在稅前扣除嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-12 21:27

您好，這部分也包括在計提的工資里，可以稅前扣除。