商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 11:49

我用的這個(gè)軟件應(yīng)交增值稅下面有二級(jí)科目呢

鄒老師 解答

2020-01-11 11:50

你好，你是指有三級(jí)科目，必須選擇三級(jí)科目的意思？

商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 11:50

嗯嗯

鄒老師 解答

2020-01-11 11:51

你好，那可以這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅） ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
小規(guī)模納稅人不需要通過銷項(xiàng)稅額，未交增值稅來核算的

商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 11:55

額，那18年19年都是通過未交增值稅計(jì)算了有沒有影響

鄒老師 解答

2020-01-11 11:56

你好，需要把之前錯(cuò)誤的明細(xì)科目調(diào)整過來才是的

商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 12:02

這個(gè)要怎么調(diào)

鄒老師 解答

2020-01-11 12:41

你好，你可以把之前錯(cuò)誤的分錄做相反分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄

商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 13:04

跨年的呢

鄒老師 解答

2020-01-11 13:05

你好，跨年也是同樣處理，只是涉及損益的科目就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來核算而已

商務(wù)小楊 追問

2020-01-11 13:06

好呢，老師，還有個(gè)問題麻煩問下員工的租房補(bǔ)助，怎么入賬，要不要交個(gè)稅，后面要附什么憑證

鄒老師 解答

2020-01-11 13:12

你好，需要并入個(gè)人福利費(fèi)核算，需要并入工資計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
后面就是附上租房補(bǔ)助的發(fā)放證明單