·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:41

怎么彌補？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:43

企業(yè)所得稅申報表里面有一項彌補以前年度虧損欄，在這欄里面填寫以前年度的虧損數(shù)據即可。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:45

那就是12月份的憑證做完了我先結賬，在一月份申報第四季度企業(yè)所得稅的時候看以前年度虧損情況而選擇做企業(yè)所得稅計提？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:46

應該在12月末計提企業(yè)所得稅。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:50

反過來第四季度本年利潤余額在借方是虧損是不是就不用計提企業(yè)所得？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:50

是的，您的理解非常正確。祝您工作愉快！

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:06

老師我還有一個不明白，第三季度是虧損的余額在借方，第四季度是盈利的，是單看第四季度的利潤做計提企業(yè)所得稅嗎？還是和第三季度一起看余額？

方亮老師 解答

2020-01-11 09:07

您說的第四季度盈利指本年利潤出現(xiàn)貸方余額對嗎？

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:10

是的，只看第四季度的余額是在貸方，要看一整年的，余額就在借方

方亮老師 解答

2020-01-11 09:17

本年利潤科目反映的是累計盈虧情況，看第四季度的本年利潤科目余額即可。如果是借方余額，屬于虧損，不用計提。如果是貸方余額，屬于盈利，需要計提。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:20

計提第四季度的企業(yè)所得稅后我需要繳納嗎？現(xiàn)在電子稅務的申報的企業(yè)所得稅自動帶出來的數(shù)據是整年的累計數(shù)，提現(xiàn)的是虧損，沒有產生稅額

方亮老師 解答

2020-01-11 09:25

本年利潤科目反映的是全年的累計數(shù)，與企業(yè)所得稅申報表反映的是一致的，如果是虧損，不用計提。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:26

好的

方亮老師 解答

2020-01-11 09:32

不客氣。祝您工作愉快！