怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-10 21:31

你好，老師，第一個(gè)季度計(jì)提的，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本季度，第二個(gè)季度拿出來銀行對(duì)賬單才結(jié)轉(zhuǎn)了；第二個(gè)季度計(jì)提的多，因?yàn)榈谝患径冉贿^一部分，第二季度交了剩下的一部分；第三季度計(jì)提的沒有第二季度的多，不用交錢；第四季度一年就結(jié)束了，這個(gè)所得稅怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 08:13

您好！你已經(jīng)做過什么分錄了？

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 09:45

計(jì)提所得稅:
借:所得稅費(fèi)用 500元
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅 500
繳納所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅 300
貸:銀行存款 300
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的分錄怎么做？

宋生老師 解答

2020-01-11 09:47

你好！你這個(gè)是幾月做的分錄。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 09:51

是的，該結(jié)轉(zhuǎn)哪個(gè)數(shù)據(jù)呢？按計(jì)提的500結(jié)轉(zhuǎn)還是實(shí)際繳納的300元結(jié)轉(zhuǎn)呢

宋生老師 解答

2020-01-11 10:15

你好！這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，是按計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)，也就是你上面的500結(jié)轉(zhuǎn)

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 10:24

你好，老師，如果按計(jì)提的結(jié)轉(zhuǎn)，稅費(fèi)沒有支出，年底結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)未分配利潤(rùn)怎么填寫？資產(chǎn)總額和負(fù)債，所有者權(quán)益的總額會(huì)差到?jīng)]交的所得稅這里，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 10:36

你好！你是因?yàn)槭裁丛驔]有支付呢。是計(jì)提錯(cuò)了還是有減免？

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 11:00

4月份的銀行對(duì)賬單顯示繳納第一季度的所得稅，第二季度計(jì)提的所得稅是700多，因?yàn)橐患径冉坏乃枚愂?00多，7月份的銀行對(duì)賬單又扣了300多，第三季度計(jì)提的400多，沒有扣款憑證，所以不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)了

宋生老師 解答

2020-01-11 11:19

您好！你第一季度計(jì)提了多少，4月銀行扣了多少，第二季度計(jì)提了多少，7月銀行扣了多少，第三季度計(jì)提400多，10月份銀行沒有扣嗎

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 11:24

第一季度提多少，銀行扣多少。第二季度提的所得稅比第一季度多，銀行扣的是減掉第一季度剩下的稅款（第一季度扣掉的錢和第二季度扣掉的錢，正好是第二季度計(jì)提的稅款），第三季度計(jì)提的沒有扣款

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 11:29

你好老師，是我填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，填錯(cuò)了，我在實(shí)際已繳納的稅額里填報(bào)了數(shù)據(jù)，我這次報(bào)所得稅，該怎么調(diào)整呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 11:34

你好！這樣的話估計(jì)你第二季度計(jì)提錯(cuò)了，應(yīng)該只計(jì)提第二季度的，不是按累計(jì)的計(jì)提

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 11:37

你好老師，這是第四季度了，填報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，怎么把第二季度少交的還有第三季度沒交的，補(bǔ)上呢？還是怎么處理？

宋生老師 解答

2020-01-11 11:42

你好！你先看下你的電子稅務(wù)局，看有沒有需要交納的。如果沒有，再看看你的3季度的申報(bào)表?？词遣皇且??；蛘吣阆劝涯?季度的申報(bào)表發(fā)來看下。

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 12:00

麻煩你看一下，老師

宋生老師 解答

2020-01-11 12:03

你好!你這個(gè)三季度不需要計(jì)提，也不需要退款。二季度要交稅，也已經(jīng)扣款了。
你只需要沖減2季度多計(jì)提的就好了

怕孤獨(dú)的云朵 追問

2020-01-11 12:13

你好老師！你看一下第13欄，減:實(shí)際已繳納的稅額，那里不該填數(shù)據(jù)的，我填寫了，所以沒有扣款，怎么處理呢？

宋生老師 解答

2020-01-11 16:01

你好！那個(gè)不是1季度的金額嗎