屋頂上的魚 追問

2020-01-10 18:59

今年才開的公司，第四季度才有開發(fā)票

maize老師 解答

2020-01-10 19:03

你們沒有成本和費用么，那需要交是=179440.95*5%

屋頂上的魚 追問

2020-01-10 19:08

我需要再做些什么能使稅會少一些

maize老師 解答

2020-01-10 19:14

你沒有成本和別的費用么？工資有么

屋頂上的魚 追問

2020-01-10 19:22

有工資

maize老師 解答

2020-01-10 19:27

那就做進去啊，管理費用就有數(shù)據(jù)了

屋頂上的魚 追問

2020-01-10 19:49

好的呢

maize老師 解答

2020-01-10 20:13

好，我這邊先回復別的學員了

屋頂上的魚 追問

2020-01-11 09:14

老師 報表是A類，是不是不能用利潤*5％

maize老師 解答

2020-01-11 09:45

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。