松母 追問

2020-01-10 16:08

這個(gè)是小規(guī)模納稅人，開普票出去，未達(dá)30萬的起征點(diǎn)做的分錄，麻煩老師幫我看看

maize老師 解答

2020-01-10 16:18

這個(gè)小規(guī)模不做減免稅額這個(gè)明細(xì)，這個(gè)直接做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就可以，小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-01-10 16:19

你這個(gè)按你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)做未交增值稅就可以，后面轉(zhuǎn)出也沖掉未交增值稅，不要做減免 稅額這個(gè)明細(xì)

松母 追問

2020-01-10 16:30

我按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)做未交增值稅和沖掉未交增值稅，具體怎么做呢老師？麻煩了

maize老師 解答

2020-01-10 16:35

27這個(gè)你截圖這個(gè)你直接進(jìn)去修改就可以啊，不需要沖掉啊，

松母 追問

2020-01-10 16:38

具體怎么修改呢老師？

maize老師 解答

2020-01-10 16:46

你直接去27對應(yīng)那個(gè)憑證去反結(jié)賬進(jìn)去修改就可以