老師，我司年終有盈利，利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤后，再作計提10%的法定盈余公積，資產(chǎn)負債表會不平，這是為什么呢。把計提的法定盈余公積刪掉，資產(chǎn)負債表就平了

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-01-10 10:39

你計提的盈余公積，要在資產(chǎn)負債表的盈余公積里面體現(xiàn)的

Choi 追問

2020-01-10 10:41

那如何做會計憑證？是月結(jié)后，年結(jié)利潤后再計提的嘛？會計分錄如何做？

辜老師解答

2020-01-10 10:42

借：利潤分配—提取法定盈余公積貸：盈余公積
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)后計提

Choi 追問

2020-01-10 10:53

老師，我在做計提時，需要先把之前年度虧損的扣除后計提嗎？如何做會計分錄？

辜老師解答

2020-01-10 10:59

你未分配利潤期初數(shù)是正數(shù)，是之前年度是盈利吧

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