檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:51

三筆分錄啊，

玲老師 解答

2020-01-10 08:51

是的，計提 交納和結(jié)轉(zhuǎn)

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:54

老師，那我19年利潤表上有所得稅費用怎么辦？19年繳18年的企業(yè)所得稅分錄寫錯了

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:56

我寫成了借：所得稅費用，最后結(jié)轉(zhuǎn)到，借本年利潤貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:07

老師季度平時計提企業(yè)所得稅怎么寫分錄

玲老師 解答

2020-01-10 09:08

更正
借以前年度損益 調(diào)整貸所得稅費用     
借所得稅費用貸以前年度損益調(diào)

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:32

不更正對后面的企業(yè)匯算清繳有影響嗎？這更正的話要從19年五月份開始更正

玲老師 解答

2020-01-10 09:38

你好 是的  匯算清繳更正就可以 不更正就是影響19年數(shù)據(jù)

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:38

老師我以前的分錄是借所得稅費用貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，繳納時借應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時借本年利潤貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:39

完整更正怎么改，從幾月份更正起

玲老師 解答

2020-01-10 09:43

你好 發(fā)現(xiàn)錯了就改過來

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:45

老師你說清楚點嗎，我怎么改，從幾月份改，公司是小規(guī)模，19年是利潤虧的，不用交企業(yè)所得稅

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:46

我是在12月份賬上寫個相反分錄改，還是怎么改

玲老師 解答

2020-01-10 09:55

分錄就是上面我給你寫的更正的分錄，在你發(fā)現(xiàn)錯誤的那個月份就更正

玲老師 解答

2020-01-10 09:55

因為不知道你現(xiàn)在是在做幾月份的帳，你是什么時候發(fā)現(xiàn)這個錯誤的

玲老師 解答

2020-01-10 09:58

更正
借以前年度損益 調(diào)整貸所得稅費用
借所得稅費用貸以前年度損益調(diào)

玲老師 解答

2020-01-10 09:59

在你發(fā)現(xiàn)錯誤的那個月做這個更正的分錄

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 10:09

我發(fā)現(xiàn)錯誤是這次季度企業(yè)所得稅的時候發(fā)現(xiàn)的，我12月份賬做好了，那以前年度損益調(diào)整在利潤表中要填嗎？還有我5月份開始錯的賬，憑證要全部拆了從裝訂嗎

玲老師 解答

2020-01-10 10:27

就在你這個季度發(fā)現(xiàn)錯誤的時候，做更正的分錄，就是上面我給你寫的那筆分錄，不用拆原來的憑證。

玲老師 解答

2020-01-10 10:28

以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤這個科目了，在資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)，

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 11:31

更正
借以前年度損益調(diào)整  6000
  貸所得稅費用6000
借所得稅費用6000
   貸以前年度損益調(diào)6000
結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配6000
            貸：以前年度損益調(diào)整6000     
這樣的話還是多了一個以前年度損益調(diào)整啊，還是我搞錯了

玲老師 解答

2020-01-10 11:36

更正
借以前年度損益 調(diào)整貸所得稅費用
借所得稅費用貸以前年度損益調(diào)

玲老師 解答

2020-01-10 11:36

這是直接更正的分錄。

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:09

你的意思我只要這這兩個分錄就可以了嗎？那你說的以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是什么意思啊，真的暈啊

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:09

不好意思老師是真的不懂，打擾這么久

玲老師 解答

2020-01-10 12:11

我是直接做的更正的分錄，因為你未分配利潤，那個科目沒有用錯，所以后面也沒用這個科目，就把錯的科目直接換成正確的科目了，

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:17

老師我以前的分錄是這樣寫的，借所得稅費用貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，繳納時借應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時：借本年利潤 貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:18

只有繳納時沒有錯，其他不都錯了嗎

玲老師 解答

2020-01-10 12:34

你就是跨年度了，把損益科目換成以前年度損益調(diào)整這個科目就對了

玲老師 解答

2020-01-10 12:34

所以我給你寫的是直接更正錯誤科目的分數(shù)

玲老師 解答

2020-01-10 12:35

所以我給你寫的是直接更正錯誤科目的分錄