Promise 追問

2020-01-09 14:32

那去年的是借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:現(xiàn)金，那今年調(diào)整是借:利潤分配，未分配利潤，貸:主營業(yè)務(wù)成本么？

許老師 解答

2020-01-09 14:39

反向分錄   借：庫存現(xiàn)金    貸：主營業(yè)務(wù)成本     由于跨年了    借：庫存現(xiàn)金   貸：以前年度損益調(diào)整      借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費    借：以前年度損益調(diào)整    貸：利潤分配-未分配利潤

Promise 追問

2020-01-09 14:46

我們是核定征收的企業(yè)，會計科目是不涉及應(yīng)交稅費么？

許老師 解答

2020-01-09 14:48

核定征收，不涉及應(yīng)交稅費嗎？   這樣的話   把我寫的應(yīng)交稅費分錄去掉   就可以啦

Promise 追問

2020-01-09 14:50

因為我們當(dāng)時是用現(xiàn)金付的款項，現(xiàn)在我在調(diào)整的時候有現(xiàn)金增加，那我們在現(xiàn)實中是沒有取得退回的現(xiàn)金，這個怎么處理，麻煩老師了

許老師 解答

2020-01-09 14:56

有兩種處理辦法。一種是，自己知道現(xiàn)金對上實際的，是因為這個造成的，就記入庫存現(xiàn)金就行了。   還有一種辦法    就是記入其他應(yīng)收款（開假票是的公司），只能這樣先掛著。    等他們開了真票過來，再沖減其他應(yīng)收款，確認(rèn)成本哈

Promise 追問

2020-01-09 14:57

好的好的，謝謝老師了

許老師 解答

2020-01-09 15:09

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！