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雨軒老師

職稱： 中級會計師

2020-01-09 09:53

增值稅不是計提的，是根據(jù)發(fā)票入賬，你開出去發(fā)票，借應收賬款 貸應交稅費-銷項 主營業(yè)務收入 ，期末要進行結轉(zhuǎn)，將進項和銷項都結轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，繳納的時候，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。

Esther  追問

2020-01-09 10:09

老師，之前好幾年也不接轉(zhuǎn)，繳稅的時候直接  借：應交稅費-已交增值稅，現(xiàn)在應交稅費-進項稅、銷項稅、已交稅金、減免稅金，這些科目都有好多余額，我應該怎么結轉(zhuǎn)掉

雨軒老師 解答

2020-01-09 10:35

這個問題老師實務中還真沒遇到過，你重新提問下，有經(jīng)驗的老師會回答你的

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相關問題討論
你好，是一般納稅人結轉(zhuǎn)未交增值稅，繳納增值稅分錄？
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交納增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 次月申報繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是這樣的， 增值稅計提和繳納會計分錄： 1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉(zhuǎn)： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
看截圖，這個，你看下面截圖
2020-03-30 16:16:02
增值稅只有結轉(zhuǎn)沒有計提的說法。
2018-12-22 15:46:04
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