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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2015-10-05 11:37

按季度來算的，所以想問一下，按季度，這做做分錄，對嗎？

木木 追問

2015-10-05 11:54

老師，小規(guī)模季度不超9萬，不用交稅，假如一月份發(fā)生銷售額20600，我們只需要做一個(gè)分錄，借：銀行存款 20600 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅600，二月份銷售額為31415，借：銀行存款31415 貸：主營業(yè)務(wù)收入30500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅915，第三個(gè)月發(fā)生銷售額10300元，所以分錄為，借：銀行存款 10300 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅300，由于沒達(dá)到起征點(diǎn)，在四月份做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1815， 貸：營業(yè)外收入 1815，就這樣，是吧？

解答

2015-10-05 10:40

你增值稅是按季度申報(bào)還是按月申報(bào)？如果按月申報(bào)的話第二個(gè)月超過三萬是無法享受減免的

解答

2015-10-05 11:39

按季度來算的話，就在4月份申報(bào)季度增值稅的時(shí)候統(tǒng)一做一筆減免稅分錄就好了不用每個(gè)月做

解答

2015-10-05 11:55

是的

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
你好，按這個(gè)分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
你好 現(xiàn)在咨詢什么問題呢?
2023-10-19 15:01:08
沒有 出口免稅
2016-06-30 13:53:09
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入 是這樣處理的
2017-08-03 15:42:06
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