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送心意

啟程老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-08 17:06

第一小問   
(2400-240+480-120-360)*25%=540   
第二小問    
交易性金融資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=240*25%=60    
預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=480*25%=120    
其他債權(quán)投資確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=120*25%=30    
長(zhǎng)期股權(quán)投資確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=360*25%=90    
確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用=60+30+90-120=60        
第三小問    
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=540+60=600    
凈利潤=2400-600=1800

小球球 追問

2020-01-08 17:06

那這么寫對(duì)嗎

小球球 追問

2020-01-08 17:07

35.企業(yè)將一項(xiàng)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn),應(yīng)按該金融資產(chǎn)在重分類日的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量,原賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額計(jì)入其他綜合收益。該金融資產(chǎn)重分類不影響其實(shí)際利率和預(yù)期信用損失的計(jì)量。(  )

38.合并現(xiàn)金流量表是綜合反映母公司及其所有子公司組成的企業(yè)集團(tuán)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。(  )

啟程老師 解答

2020-01-08 17:14

第一個(gè)是正確的,第二個(gè)是正確的。

小球球 追問

2020-01-08 17:15

29對(duì)于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)自初始確認(rèn)起,按照該金融資產(chǎn)的賬面余額乘以經(jīng)過調(diào)整后的實(shí)際利率計(jì)算確定。( 

啟程老師 解答

2020-01-08 17:23

這個(gè)是正確的。同學(xué)你還有其他問題嗎?

小球球 追問

2020-01-08 21:30

在嗎,老師,這道題分錄怎么寫

啟程老師 解答

2020-01-09 08:59

哪道題,你沒有上傳題目。

上傳圖片 ?
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所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
你好,同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
等于是遞延所得稅負(fù)債是代表所得稅費(fèi)用的增加,遞延所得稅資產(chǎn)代表的是所得稅費(fèi)用的減少,是這樣理解不?
2022-06-09 22:15:56
借:所得稅費(fèi)用 150 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 150
2022-05-26 16:26:20
對(duì)方科目是其他綜合收益就不能計(jì)算進(jìn)去嗎?
2021-12-24 21:32:14
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