未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2020-01-08 11:08

那申報(bào)錯(cuò)了。下個(gè)月怎么改？

莊老師 解答

2020-01-08 12:06

案例：
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
計(jì)算：
4月份增值稅的加計(jì)抵減額=？

應(yīng)納增值稅額=？

實(shí)際繳納增值稅=？

加計(jì)抵減額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？



4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元

應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元

實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元

分錄：

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：

繳納增值稅的分錄：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元

貸：銀行存款         20萬(wàn)元

       其他收益                 1萬(wàn)元
你好，你們的分錄是什么，要沖減掉多加計(jì)的，

未來(lái)不是夢(mèng)2 追問(wèn)

2020-01-08 12:11

借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸，銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入

莊老師 解答

2020-01-08 12:14

你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸，銀行存款，其他收益，用負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸，其他收益