娜 追問(wèn)

2020-01-07 14:40

不是調(diào)增嗎？

娜 追問(wèn)

2020-01-07 14:41

如果計(jì)提多了，發(fā)的少了呢？計(jì)提已經(jīng)記入成本了

立紅老師 解答

2020-01-07 14:42

你好，如果您提的少，但實(shí)際發(fā)放的多，是調(diào)減的，比如計(jì)提10，但實(shí)際發(fā)20，那么在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上再減10，

娜 追問(wèn)

2020-01-07 14:44

明白了，請(qǐng)問(wèn)我怎么把賬調(diào)平呢？

立紅老師 解答

2020-01-07 14:46

你好，按少計(jì)提的差額，借：管理費(fèi)用等——工資  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

娜 追問(wèn)

2020-01-07 14:50

好的，這個(gè)是在實(shí)際發(fā)工資的那個(gè)月就調(diào)平是嗎？那么這個(gè)費(fèi)用是算在2020年了嗎？

立紅老師 解答

2020-01-07 14:53

你好，是在實(shí)際發(fā)放調(diào)平，屬于19年費(fèi)用，在19年匯算時(shí)扣除。

娜 追問(wèn)

2020-01-07 14:56

好的，比如我們是1月份發(fā)12份工資，那么管理費(fèi)用上在2020年1月份，請(qǐng)問(wèn)在匯算2020年所得稅的時(shí)候這比費(fèi)用再調(diào)減是嗎

立紅老師 解答

2020-01-07 14:59

你好，您說(shuō)的是2020年匯算2019年的所得稅么，如果是，是調(diào)減的。

娜 追問(wèn)

2020-01-07 15:02

不是，是2021年匯算2020年所得稅的時(shí)候

立紅老師 解答

2020-01-07 15:04

你好，如果是2021年，是需要調(diào)增的。因?yàn)闀?huì)計(jì)是把它在2020的利潤(rùn)總額里扣除了，但實(shí)際上我們?cè)?9年匯算時(shí)已經(jīng)扣了。