老師好,小規(guī)模納稅人第四季度超過了30萬,每個月都有代開的專票和自開的普票,代開的專票當(dāng)時只扣了增值稅和城建稅,季末發(fā)現(xiàn)超過了30萬,那是不是應(yīng)該補(bǔ)扣當(dāng)時專票的教育費附加和地方教育費附加,所以做賬的時候整個第四季度教育費附加和地方教育費附加要怎么計提,該怎么算呢?
哦莫
于2020-01-07 11:33 發(fā)布 ??875次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-01-07 11:52
你好,對的
地方教育=增值稅*2%/2
教育附加=增值稅*3%/2
城建稅需要補(bǔ)的普票的增值稅*7%/2
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如果季度銷售額不超過30萬的話,是免征教育費附加和地方教育費附加的。
2018-07-09 13:47:34

你好!你是不知道怎么申報嗎
2019-10-07 15:25:43

普票,是免征教育費附加和地方教育費附加的
2022-04-07 15:33:35

小規(guī)模月不超過3萬季度不超過9萬免增值稅 小規(guī)模月不超過10萬季度不超過30萬 免教育費附加等 不免城建稅
財會「2016」12號:一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人 所以免征水利基金、教育費附加的政策不僅適用小規(guī)模納稅人,一般納稅人符合條件也享受。
2018-12-24 10:00:42

你好,增值稅繳交,城建稅和教育附加稅也要交
2019-01-03 11:07:46
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哦莫 追問
2020-01-07 12:06
郭老師 解答
2020-01-07 12:09