sunny 追問

2020-01-06 16:53

進項大于銷項，年末需要做其他分錄嗎

meizi老師 解答

2020-01-06 16:57

你好   那就做到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方留抵就行了。  增值稅就這樣； 然后計提本年利潤到利潤分配   計提盈余公積 計提分紅等

sunny 追問

2020-01-07 15:02

意思增值稅還得做一筆分錄，利潤為負數(shù)，是不是就不需要計提了，也就是什么分錄都不需要做了

meizi老師 解答

2020-01-07 15:07

你好   是的 不需要的     你增值稅 需要結(jié)轉(zhuǎn)的    如果你們是進項稅大于銷項稅的話  結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了  借應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸    應交稅費-應交增值稅-進項稅    。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

sunny 追問

2020-01-07 15:27

我們是進項大于銷項，有留抵稅額，如果是月末，就不需要做上面的分錄？年末就需要做上面一筆分錄？

meizi老師 解答

2020-01-07 15:32

你好   年末也是這樣做的 就是12月做結(jié)轉(zhuǎn)就行了。 那你就做第一步  如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅