會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:21

1.整體:
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬-21895.88（應(yīng)發(fā)工資）
    其他應(yīng)付款-2363.02（未發(fā)放員工工資-應(yīng)發(fā)工資）

貸:其他應(yīng)付款—社保:2921.28（個(gè)人承擔(dān)部分）
銀行存款—19532.86（減去未發(fā)放人員的工資）

工資是應(yīng)發(fā)工資
社保是個(gè)人社保

最開始的分錄貸銀行存款—未發(fā)放員工工資不用做吧 因?yàn)樽鲞M(jìn)去不平

樸老師 解答

2020-01-06 16:28

帶上數(shù)據(jù)看才知道平不平，這樣看是平的了

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:30

那我想在問下，發(fā)放的時(shí)候怎么做
借:銀行存款—2038.7
貸:其他應(yīng)付款—2038.7

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:32

雖然第一步其他應(yīng)付款的金額是2363.02但因?yàn)槭菓?yīng)發(fā)工資，里面含了個(gè)人應(yīng)扣社保，故在做第二筆的時(shí)候金額為2038.7

樸老師 解答

2020-01-06 16:37

你最后這個(gè)是屬于發(fā)工資的哦

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:38

是的 這個(gè)月要發(fā)嘛，畢竟本應(yīng)該是12月份發(fā)的

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:38

現(xiàn)在想問的是 發(fā)放的時(shí)候這樣做對(duì)么

樸老師 解答

2020-01-06 16:46

嗯，這樣發(fā)就可以的

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-01-06 16:57

但結(jié)算后銀行余額為負(fù)數(shù)

樸老師 解答

2020-01-06 17:08

你都發(fā)出工資了，銀行存款還能是負(fù)數(shù)？