月月老師
職稱： 中級會計師
2020-01-06 12:50
若是小微，企業(yè)所得稅5% 答
借：財務費用 貸：應收賬款 答
以放貸當日的匯率入賬 答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
同學，你好 借：實收資本50 資本公積1450 貸：銀行存款 1500 答
費用專票要抵扣，費用專票也要拿去認證才能抵扣吧？
答： 你好，是的，認證了才可以抵扣銷項稅額的
專票抵扣，費用內(nèi)的專用發(fā)票我們也可以抵扣嗎？
答： 您好，是營業(yè)費用可以，是福利方面的就不行了。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
現(xiàn)在費用專票也可以抵扣了，那么那些費用即使使用專票也不可以抵扣？
答： 你好，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （1）購進貨物或應稅勞務，未按照規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證，或者增值稅扣稅憑證上未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關事項的，其發(fā)生的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 （2）購進固定資產(chǎn)的進項稅額。 （3）用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。非應稅項目是指提供非應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和固定資產(chǎn)或在建工程等。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾建筑物，無論會計制度規(guī)定如何核算，均屬于固定資產(chǎn)或在建工程。 （4）用于免稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。 （5）用于集體福利或個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。 （6）非正常損失購進貨物的進項稅額。 非正常損失是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中正常損耗以外的損失，包括：自然災害損失；因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉爛變質(zhì)的損失；其他非正常損失。 （7）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
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.sunshine 追問
2020-01-06 12:50
月月老師 解答
2020-01-06 12:57
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2020-01-06 12:58
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2020-01-06 14:04