年度匯算清繳的企業(yè)所得稅退稅，用來抵扣以前年度的附加稅欠稅，怎么做分錄？

答： 你好 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 利潤分配-未分配利潤 ；抵減 ： 原來附加稅 之前計(jì)提了 貸方有 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交 城建稅等 ； 直接做賬：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交 城建稅等 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 銀行存款（差額做繳納 ）

2016年預(yù)繳了企業(yè)所得稅606.35，在2017年第四季度抵扣了606.35，2017年當(dāng)年也預(yù)繳了697.43，在做2018年度所得稅匯算清繳時(shí)，表格里面沒有“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”，請(qǐng)問2018在填寫表格時(shí)怎么填寫呢

答： 你好！現(xiàn)在沒有“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”的概念，申報(bào)后，稅務(wù)審核完成后，多交的稅款直接退到公司的賬上！

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問下：20年一季度企業(yè)所得申報(bào)，在還沒有申報(bào)19年的企業(yè)所得稅匯算清繳，是不是就帶不出以前年度彌補(bǔ)虧損額呀？如果帶不出又還沒申報(bào)19年企業(yè)所得稅匯算清繳，一季度可能就存在交稅的情況，像這種情況我可以先把19年折舊費(fèi)用調(diào)減額填進(jìn)去吧，是填一個(gè)季度的折舊費(fèi)用的數(shù)據(jù)還是填一年的數(shù)據(jù)呢？

答： 是的 不允許彌補(bǔ)虧損， 固定資產(chǎn)加速折舊的填寫一年的數(shù)據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)加速折舊表不在利潤表里面。