默 追問(wèn)

2020-01-06 10:02

老師我再補(bǔ)問(wèn)兩個(gè)問(wèn)題：第一：法定盈余公積和任意盈余公積都得計(jì)提嗎？第二：計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)只計(jì)提應(yīng)交的還是減免的部分也要計(jì)提？

鄒老師 解答

2020-01-06 10:07

你好
1，盈利彌補(bǔ)完之前虧損還有盈利，就需要提取法定盈余公積的 ，法定盈余公積提取到注冊(cè)成本50%以上就可以不用計(jì)提了
任意盈余公積是可以計(jì)提，也可以不計(jì)提的
2，只需要計(jì)提實(shí)際需要 繳納的所得稅金額

默 追問(wèn)

2020-01-06 10:40

意思是減免部分的企業(yè)所得稅不用做計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入稅收減免的分錄？

鄒老師 解答

2020-01-06 10:46

你好，是的，直接按繳納多少就計(jì)提多少所得稅就是了