…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 19:43

小規(guī)模   稅款是正確的。預交的是1961  我打錯了。季度營業(yè)額600900.68

bamboo老師 解答

2020-01-05 19:46

那您附加稅計提了么？
小規(guī)模納稅人怎么會有進項稅額？

…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 19:47

寫錯了 是應交增值稅

bamboo老師 解答

2020-01-05 19:50

您附加稅是按減免前的金額計提的么？

…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 19:51

是的

bamboo老師 解答

2020-01-05 19:53

小規(guī)模納稅人應交稅費下只設置應交增值稅二級科目 不設置減免稅等
預繳的時候也計入應交稅費-應交增值稅 借方就好了

…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 19:57

那這個分錄怎么做呢 麻煩老師了。

bamboo老師 解答

2020-01-05 20:32

借：應交稅費-應交增值稅 
借：管理費用 -280
應交稅費-城建稅 401.65+401.65
應交稅費-教育費附加 240.99+240.99
應交稅費-地方教育費附加  160.66+160.66
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
銀行存款 
請問您繳納的16869.55包含附加稅么

…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 21:30

含了的老師

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:31

您預繳增值稅的時候分錄怎么寫的

…。泡『芙』先生 追問

2020-01-05 22:28

借；應交稅費-預交增值稅   貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2020-01-05 22:31

借：應交稅費-應交增值稅 
借：管理費用 -280
應交稅費-城建稅 401.65+401.65
應交稅費-教育費附加 240.99+240.99
應交稅費-地方教育費附加 160.66+160.66
貸：營業(yè)外收入-減免稅額 401.65+160.66+240.99=803.3
應交稅費-預交增值稅 1961 
銀行存款  16869.55