Bonnie 追問

2016-04-19 14:51

少記提折舊，上面說錯了。不好意思

Bonnie 追問

2016-04-19 14:57

借；以前年度損益調整 100貸；累計折舊100這樣嗎

Bonnie 追問

2016-04-19 15:05

少計提400元折舊，多交了100元所得稅。請問是這樣做嗎？
調賬：借：以前年度損益調整400 貸：累計折舊 300
借：利潤分配-未分配利潤100，貸：以前年度損益調整100

Bonnie 追問

2016-04-19 15:14

少計提400元折舊，多交了100元所得稅。請問是這樣做嗎？
調賬：借：以前年度損益調整400 貸：累計折舊 300
借：利潤分配--未分配利潤 400
貸：以前年度損益調整 400
借：利潤分配-未分配利潤100，貸：以前年度損益調整100

Bonnie 追問

2016-04-19 15:51

少計提400元折舊，多交了100元所得稅，
借；以前年度損益調整400 貸：累計折舊 400
借；應交稅費-所得稅100 貸；以前年度損益調整 100（請問為什么貸方用以前年度損益調整）
借；利潤分配-未分配利潤300 貸；以前年度損益調整300
是不是借方的以前年度損益調整減貸方的是正數(shù)代表虧員？

鄒老師 解答

2016-04-19 14:49

你好，請問是什么原因造成了多交的所得稅

鄒老師 解答

2016-04-19 14:53

在次年做賬務調整處理
借；以前年度損益調整     貸；累計折舊

鄒老師 解答

2016-04-19 14:59

金額需要還原成累計折舊少計提對應的所得稅的金額，比如100/25%=400

鄒老師 解答

2016-04-19 15:40

正確分錄
借；以前年度損益調整400  貸：累計折舊 400
借；應交稅費-所得稅    貸；以前年度損益調整 100
借；利潤分配-未分配利潤300  貸；以前年度損益調整300

鄒老師 解答

2016-04-19 16:13

貸方用以前年度損益調整，是規(guī)定
是的，以前年度損益調整余額在借方表示虧損