史文景 追問

2020-01-03 18:52

這個所得稅不是只要賣車就需要繳納的嗎？不管賬上是否虧損

meizi老師 解答

2020-01-03 18:55

你好   轉讓收入是需要交納的  轉讓車輛取得的收入需要并入到企業(yè)的收入總額中繳納企業(yè)所得稅 如果累計虧損是不繳納企業(yè)所得稅的

史文景 追問

2020-01-03 19:25

您好，轉讓車輛走固定資產(chǎn)清理的科目，不屬于企業(yè)收入吧？怎么并入企業(yè)的收入總額呢？

meizi老師 解答

2020-01-03 19:31

你好 你企業(yè)轉讓所得是繳納增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅的    借:固定資產(chǎn)清理

累計折舊

貸:固定資產(chǎn)

借:銀行存款或者庫存現(xiàn)金

貸:固定資產(chǎn)清理  應交稅費-應交增值稅   結轉借固定資產(chǎn)清理到資產(chǎn)處置損益    到時資產(chǎn)處置損益是要結轉到本年利潤 。 
如果有利潤就要繳納企業(yè)所得稅 。 虧損不繳納。