孟孟 追問

2020-01-03 17:16

老師，已經(jīng)辦報完稅了，財務(wù)報表也已經(jīng)申報了，1月份該怎樣補做呢？

孟孟 追問

2020-01-03 17:18

漏記的是12月份一筆利息收入121.6，和一筆手續(xù)費10元

江老師 解答

2020-01-03 17:20

一、收利息時
借：銀行存款   121.6
借：財務(wù)費用——利息收入-121.6
二、付一筆手續(xù)費
借：財務(wù)費用——銀行手續(xù)費10
貸：銀行存款10

孟孟 追問

2020-01-03 17:23

老師，這筆賬做到2020.1月就行了對嗎？

江老師 解答

2020-01-03 17:25

由于已經(jīng)報稅了，只能 做在2020年1月份的賬中了

孟孟 追問

2020-01-03 17:26

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-01-03 17:26

有不明白的問題再咨詢

孟孟 追問

2020-01-03 17:55

老師，我資產(chǎn)負(fù)債表里的貨幣資金包括了這筆利息收入和匯款手續(xù)費。如果補錄的話，分錄，借:銀行存款，貸財務(wù)費用。這樣銀行存款不就多了一筆嗎？

江老師 解答

2020-01-03 19:29

這個前期沒有錄的話，你的銀行存款余額就不對，現(xiàn)在補錄入憑證，銀行存款的余額才一致

孟孟 追問

2020-01-03 20:09

老師，銀行存款余額對上了，利潤表里財務(wù)費用少了這兩筆。資產(chǎn)負(fù)債里的貨幣資金就是實際貨幣資金。

江老師 解答

2020-01-03 20:11

那就是利潤表編制有誤。憑證應(yīng)該是做了的

孟孟 追問

2020-01-03 20:31

老師，是這樣的，利潤表財務(wù)費用是填寫是41.6，銀行賬登記有一筆121.6的利息收入和10的匯款手續(xù)費沒有填寫在利潤表的財務(wù)費用里，資產(chǎn)負(fù)債 的貨幣資金又登記的是實際金額。利潤表財務(wù)費用應(yīng)該填寫41.6+10?121.6=-70才對。資產(chǎn)負(fù)債表申報填寫平衡呀，咋么我自己的差額是-111.6呢？求解

江老師 解答

2020-01-03 20:34

這個就是財務(wù)費用發(fā)生額，全部在借方列示，就是對的。

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，從貸方結(jié)轉(zhuǎn)