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送心意

蒙蒙

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-01-03 08:45

本年利潤的會計分錄四步做： 

一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 

借：主營業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤 

二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金： 

借：本年利潤 

貸：主營業(yè)務(wù)成本

貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他業(yè)務(wù)支出

貸：營業(yè)費用 

貸：管理費用

貸：財務(wù)費用

貸：營業(yè)外支出

貸：所得稅 
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 

凈收益的： 

借：投資收益 

貸：本年利潤 

凈損失的： 

借：本年利潤 

貸：投資收益 

四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配： 

將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 

借：本年利潤 

貸：利潤分配——未分配利潤 

如果是虧損： 

借：利潤分配——未分配利潤 

貸：本年利潤

刺猬 追問

2020-01-03 08:57

營業(yè)外收入和企業(yè)所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蒙蒙 解答

2020-01-03 08:58

你好，損益類的科目都要結(jié)轉(zhuǎn)。

刺猬 追問

2020-01-03 08:59

我公司是小規(guī)模企業(yè)，一個季度沒有達到30萬，那增值稅是免的， 免的增值稅我做入營業(yè)外收入 ，是否也要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤，

蒙蒙 解答

2020-01-03 09:06

確認稅金減免為營業(yè)外收入

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸：營業(yè)外收入

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相關(guān)問題討論
你好，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配-未分配利潤
2018-01-11 17:35:58
同學你好，利潤分配一未分配利潤 可以有余額，不用再結(jié)轉(zhuǎn)
2022-01-14 15:35:43
虧損和盈利，本年利潤都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的，不過可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2020-05-22 07:57:09
你好 同學上面的分錄10月份結(jié)轉(zhuǎn)了 11月份就能直接結(jié)轉(zhuǎn)50000就可以了
2019-12-12 15:51:35
一般是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2016-02-25 15:52:19
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