大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 07:29

我們公司現(xiàn)在只收到生產(chǎn)商給我們開具的普票，我們還沒(méi)有給客戶開過(guò)發(fā)票

小惑老師 解答

2020-01-03 08:29

我的問(wèn)題是需要開具發(fā)票時(shí)誰(shuí)來(lái)開

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 08:32

我們公司開

小惑老師 解答

2020-01-03 09:15

那你就按照收款金額全額確認(rèn)收入
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷項(xiàng)稅額

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:17

主要是我們這邊的貨物是原價(jià)進(jìn)原價(jià)售出，只能最后客戶提現(xiàn)的時(shí)候我們才能收到手續(xù)費(fèi)的收入，如果你提現(xiàn)我們一直也都是沒(méi)有收入

小惑老師 解答

2020-01-03 09:20

不是你們給客戶開具銷售發(fā)票嗎？

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:21

不開銷售發(fā)票，是開手續(xù)費(fèi)的發(fā)票

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:24

我現(xiàn)在就是有點(diǎn)弄不清，購(gòu)入進(jìn)來(lái)的庫(kù)存商品怎么處理，因?yàn)槭窃瓋r(jià)近原價(jià)售出，利潤(rùn)讓給客戶，讓客戶在我們平臺(tái)上賣東西，等客戶盈利了以后，想從平臺(tái)上往銀行卡里提現(xiàn)的時(shí)候，我們收取15%的手續(xù)費(fèi)

小惑老師 解答

2020-01-03 09:28

你這個(gè)的話，按照委托代銷商品收取手續(xù)費(fèi)處理了。

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:29

那庫(kù)存商品，還有收入憑證都怎么做

小惑老師 解答

2020-01-03 09:31

借：受托代銷商品

  貸：受托代銷商品款

(2) 對(duì)實(shí)現(xiàn)外銷售時(shí)

借：銀行存款

  貸：受托代銷商品

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 

(3) 收到大寶公司增值稅專用發(fā)票時(shí)

借：受托代銷商品款

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 

  貸：應(yīng)付賬款——大寶公司 

(4) 支付貨款并計(jì)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí)

借：應(yīng)付賬款——大寶公司 

  貸：銀行存款 

    其他業(yè)務(wù)收入——代銷手續(xù)費(fèi) 

    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:35

那這是兩筆銷項(xiàng)稅啊，我們銷售貨物的時(shí)候不開發(fā)票，只有提現(xiàn)收手續(xù)費(fèi)的時(shí)候開發(fā)票??？

小惑老師 解答

2020-01-03 09:35

那你只有購(gòu)進(jìn)，你銷售怎么體現(xiàn)呢

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:37

嗯嗯，是啊，就是這塊我有點(diǎn)不明白了，那我們公司是不是就的交2筆增值稅，本來(lái)就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣而且銷售的時(shí)候也沒(méi)增值啊，這是不是這是不是不合適啊

小惑老師 解答

2020-01-03 09:47

你這種形式應(yīng)該是委托代銷商品處理

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:48

形式我明白了，但是就是覺(jué)得這個(gè)銷售庫(kù)存商品，和手續(xù)費(fèi)，交了兩次銷項(xiàng)稅，是不是不怎么合適？

小惑老師 解答

2020-01-03 09:50

委托方要給你開具發(fā)票進(jìn)項(xiàng)的，這樣你只繳納一個(gè)銷項(xiàng)稅

大氣的蜜粉 追問(wèn)

2020-01-03 09:52

他們給我們開的是普票，我們是小規(guī)模，進(jìn)項(xiàng)稅額不是直接計(jì)入成本了

小惑老師 解答

2020-01-03 09:55

那只有是你們按照3%稅率全額繳納了