梁哥 追問

2020-01-02 12:56

如果銷售方是小規(guī)模納稅人 開3%普票， 發(fā)票上的銷售額5141 稅額159  合計5300     我做借 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(銷項稅額低減)300  就對不上普票上的稅額了。

樸老師 解答

2020-01-02 13:07

差額納稅的話就是差額計算稅的

梁哥 追問

2020-01-02 13:11

所以跟普票的稅額是沒有關(guān)系的嗎？

樸老師 解答

2020-01-02 13:16

差額納稅的普票上的稅額就是差額和五個點來計算的

梁哥 追問

2020-01-02 13:19

老師，我還是不明白?？梢哉f詳細一點嗎。比如舉個例子。

樸老師 解答

2020-01-02 13:34

就是比如說你開票是100元，你的成本是90元，那你就是10元要交稅，5個點的

梁哥 追問

2020-01-02 13:35

為什么是 5個點？

樸老師 解答

2020-01-02 13:45

差額納稅的稅率就是五個點的

梁哥 追問

2020-01-02 14:01

老師，實行了差額征收是不是就不能開專票了。

樸老師 解答

2020-01-02 14:06

也可以的，差額部分可以開專票，就是那個10元開專票，90元開差額普票

梁哥 追問

2020-01-02 14:09

可是我剛接單100時候，不知道成本是90，所以只能開普票100咯？

樸老師 解答

2020-01-02 14:12

你開差額納稅的要知道成本是多少才行

梁哥 追問

2020-01-02 14:13

老師你說5%是這樣計算嗎     我們開票 100。 借 銀行存款 100 貸 主營業(yè)務(wù)收入  95  應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅5    支付成本 的時候  收到普票90  借 主營業(yè)務(wù)成本 85.4  應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅(銷項稅額低減) 4.5 貸 銀行存款90

樸老師 解答

2020-01-02 14:19

5%是10含稅的5% ，不是100元的5%，10除以（1+5%）*5%算出來才是差額納稅的稅額

梁哥 追問

2020-01-02 14:21

那老師把收入 和成本的分錄做一下看看，加上金額。

樸老師 解答

2020-01-02 14:29

借 銀行存款 100 貸 主營業(yè)務(wù)收入 99.52 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅0.48

梁哥 追問

2020-01-02 14:36

老師 你沒有回答完，我聽得一知半解，懵完， 第一，成本分錄你沒做，第二，你做的收入  0.487.又是怎么來。

樸老師 解答

2020-01-02 14:43

哪里有收入0.487呢？成本 的時候 收到普票90 借 主營業(yè)務(wù)成本90貸銀行存款90