7777z?z?z 追問(wèn)

2020-01-02 04:57

某納稅人從事交通運(yùn)輸業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅人。10月份取得交通運(yùn)輸收入總額（含稅，下同）111萬(wàn)元，支付同是試點(diǎn)地區(qū)的聯(lián)運(yùn)企業(yè)運(yùn)費(fèi)總額22.2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；當(dāng)月外購(gòu)汽油10萬(wàn)元（不含稅，取得增值稅專用發(fā)票）；購(gòu)入運(yùn)輸車(chē)輛20萬(wàn)元（不含稅，取得機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷售發(fā)票）；從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)機(jī)械零配件3.09萬(wàn)元，取得普通發(fā)票。
計(jì)算該企業(yè)10月份應(yīng)納的增值稅。
銷項(xiàng)稅額=111÷（1+11％）×11 ％ =11萬(wàn)元
進(jìn)項(xiàng)稅額=22.2÷（1+11％）×11％+10×17％+20×17％=7.3萬(wàn)元
應(yīng)交增值稅=11－7.3=3.7萬(wàn)元

7777z?z?z 追問(wèn)

2020-01-02 04:59

老師 這題的運(yùn)輸費(fèi)是11％還是9％

鄒英老師 解答

2020-01-02 05:07

你好！
現(xiàn)行規(guī)定是9%，以前是11%

7777z?z?z 追問(wèn)

2020-01-02 06:55

某企業(yè)為居民企業(yè)，今年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本2200萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)900萬(wàn)元），管理費(fèi)用960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，稅金及附加80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入140萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元），計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、提取職工福利費(fèi)46萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

鄒英老師 解答

2020-01-02 07:15

你好！
請(qǐng)通過(guò)正常渠道提問(wèn)，你后面兩問(wèn)與前面第一問(wèn)無(wú)關(guān)，系統(tǒng)會(huì)認(rèn)為沒(méi)有解答清楚，影響評(píng)分的。
謝謝理解?。?！